IBERSOL | Relatório e Contas 2020

RELATÓRIO E CONTAS 2020 A Sociedade não tem serviços de auditoria interna com especificidade funcional e reporte direto ao Conselho Fiscal (atendendo ao modelo clássico adotado), sendo os referidos serviços de “ compliance ” assegu- rados pelos respetivos departamentos da empresa. Considerando que, orgânica e funcionalmente, as diferentes Direções do Grupo encabeçam os serviços de “ compliance ” diretamente junto do Conselho de Adminis- tração e do Conselho Fiscal, estando esses responsáveis devidamente identificados no organigrama da sociedade, cumpre reafirmar que são efetuados em interação, quer com o Conselho Fiscal, quer com o Admi- nistrador não-Executivo da Sociedade, reportando funcionalmente ao mesmo Administrador, fazendo-o independentemente da relação hie- rárquica que esses Departamentos mantêm com a Administração Exe- cutiva da Sociedade. A Auditoria Externa avalia e reporta os riscos de fiabilidade e integri- dade da informação contabilística e financeira, validando desta forma o sistema de controlo interno estabelecido no Grupo e que se materializa na clara separação entre quem prepara e os seus utilizadores e na reali- zação de diversos procedimentos de validação ao longo do processo de preparação e divulgação da informação financeira. No âmbito dos Serviços de Auditoria, a SROC reúne com os diferentes Departamentos do Grupo, pelo menos duas vezes por ano, para análise e revisão do sistema de controlo interno que é objeto de Relatório diri- gido ao Conselho Fiscal e posterior discussão com o Conselho de Admi- nistração, nomeadamente com o Administrador não-Executivo. Quanto ao risco no processo de divulgação da informação financeira registe-se que apenas um número restrito de colaboradores está envol- vido no processo de divulgação. Todos aqueles que estão envolvidos no processo de análise financeira da Sociedade são considerados como tendo acesso a informação privilegiada, estando especialmente infor- mados sobre o conteúdo das suas obrigações neste preciso âmbito. O sistema de controlo interno no que respeita à contabilidade, prepa- ração e divulgação de informação financeira assenta nos seguintes ele- mentos chave: - a utilização de princípios contabilísticos, como constam nas notas às contas, constitui uma das bases do sistema de controlo; - os planos, procedimentos e registos da Sociedade e subsidiárias per- mitem uma garantia razoável que apenas são registadas transações 255