Relatório e Contas 2015
do os referidos serviços de “compliance” assegurados pelos respectivos departa-
mentos da empresa. Considerando que, orgânica e funcionalmente, as diferentes
Direcções do Grupo encabeçam os serviços de “compliance” directamente junto
do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal, estando esses responsáveis
devidamente identificados no organigrama da sociedade, cumpre reafirmar que são
efectuados em interacção, quer com o Conselho Fiscal, quer com o Administrador
não-Executivo da Sociedade, reportando funcionalmente ao mesmo Administrador,
fazendo-o independentemente da relação hierárquica que esses Departamentos
mantêm com a Administração Executiva da Sociedade.
A Auditoria Externa avalia e reporta os riscos de fiabilidade e integridade da infor-
mação contabilística e financeira, validando desta forma o sistema de controlo in-
terno estabelecido no Grupo e que se materializa na clara separação entre quem
prepara e os seus utilizadores e na realização de diversos procedimentos de vali-
dação ao longo do processo de preparação e divulgação da informação financeira.
No âmbito dos Serviços de Auditoria, a SROC reúne com os diferentes Departamen-
tos do Grupo, pelo menos duas vezes por ano, para análise e revisão do sistema de
controlo interno que é objecto de Relatório dirigido ao Conselho Fiscal e posterior
discussão com o Conselho de Administração, nomeadamente com o Administrador
não-Executivo.
Quanto ao risco no processo de divulgação da informação financeira registe-se que
apenas um número restrito de colaboradores está envolvido no processo de divul-
gação. Todos aqueles que estão envolvidos no processo de análise financeira da So-
ciedade são considerados como tendo acesso a informação privilegiada, estando
especialmente informados sobre o conteúdo das suas obrigações.
O sistema de controlo interno no que respeita à contabilidade, preparação e divul-
gação de informação financeira assenta nos seguintes elementos chave:
- a utilização de princípios contabilísticos, como constam nas notas às con-
tas, constitui uma das bases do sistema de controlo;
- os planos, procedimentos e registos da Sociedade e subsidiárias permi-
tem uma garantia razoável que apenas são registadas transacções devidamente au-
torizadas e que são registadas em conformidade com os princípios contabilísticos
geralmente aceites;
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